Análise de indicadores financeiros: como usar nas tomadas de decisões

As decisões tomadas pelos gestores nas empresas devem, como sabemos, estar respaldadas por uma análise sólida da situação empresarial como um todo. Somente após um estudo aprofundado da conjuntura organizacional é que se pode ter certeza sobre alguma decisão.

E, em meio a essas análises, é possível examinar diversos pontos da empresa. Em geral, porém, o mais importante são as análises feitas a partir dos indicadores financeiros do negócio.

Por isso, tendo em vista a importância deste tema para uma boa administração de empresas, nossos especialistas prepararam um artigo sobre a análise de indicadores financeiros e como usar nas tomadas de decisões.

Acompanhe, então, a leitura deste artigo conosco. Temos dicas excelentes para o seu negócio!

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O que são os indicadores financeiros?

Os indicadores financeiros são análises para que se possa medir o desempenho especificamente do setor de finanças de uma empresa. 

Todos os indicadores são obtidos a partir dos próprios demonstrativos que envolvem o setor financeiro, seja ao final de um ano fiscal ou em um período que os gestores e investidores considerarem necessário.

Os indicadores englobam a atividade da empresa, a estrutura de capital, a rentabilidade entregue no período e, claro, a lucratividade empresarial. Há ainda outros indicadores financeiros para além destes nomeados anteriormente, por se tratar de uma análise ampla e completa de toda a situação financeira do negócio.

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Por que analisar os indicadores financeiros para a tomada de decisões

Como dissemos, então, a análise dos indicadores financeiros torna mais fácil a compreensão da situação empresarial e dá embasamento para que sejam tomadas decisões importantes para a organização. 

Assim, o motivo é basicamente este: os gestores precisam de informações para fundamentar alguma conclusão sobre o empreendimento. Esta análise garante, então, uma certeza maior de qual rumo tomar para que se chegue a um objetivo estabelecido pelos líderes empresariais.

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Quais são os principais indicadores financeiros para a tomada de decisões

Para que se possa responder efetivamente a esta questão é preciso saber quais são os objetivos dos gestores. 

Se a intenção é, por exemplo, reduzir os custos do negócio, os indicadores devem ser observados seguindo um procedimento adequado. Se o objetivo for aumentar o estoque, outras formas de análise devem ser encontradas.

Por isso, a indicação é sempre contar com um especialista na área. Um bom profissional da contabilidade pode observar esses indicadores e compor uma análise voltada para o objetivo definido. 

Aqui, no entanto, vamos falar sobre a análise de indicadores financeiros de forma geral, para que sejam utilizados nas tomadas de decisões dos gestores. Acompanhe conosco a seguir:

Margem Bruta

A margem bruta é a responsável por medir a rentabilidade do negócio em questão. É, então, a porcentagem de lucro obtido a cada venda ou prestação de serviço. 

A análise deste indicador pode apontar uma questão muito procurada pelos gestores: a diferença de margem entre produtos e porquê elas funcionam assim.

Então, ao observar atentamente a margem bruta e estabelecer uma comparação entre os produtos, é possível chegar à conclusão de que é preciso rever a estratégia de venda. Para que se tenha um ticket médio maior, então, seria preciso ampliar as vendas no produto que dá a maior margem.

Porém, claro, essa decisão depende da estratégia a ser seguida pelos líderes. Se a intenção for movimentar o fluxo de caixa, talvez a melhor maneira seja ampliar o giro dos produtos com ticket menor.

Margem Operacional

Este indicador avalia o nível de eficiência operacional da organização. Em suma, a margem operacional calcula o quanto da receita líquida vem das atividades operacionais, ou seja, as atividades principais da empresa: a venda dos produtos, o marketing, a distribuição etc.

Para que se possa calcular a margem operacional é preciso dividir o lucro operacional pela receita líquida total de um período de atividade.

Assim, teremos o cálculo: 

• Margem operacional = (lucro operacional / receita líquida) x 100

Índice de Endividamento

Este é um índice muito observado por investidores na hora de entenderem a situação de uma empresa. Aqui, todas as dívidas empresariais entram na conta e a partir disso é possível encontrar o quanto da empresa é regida por capital próprio e o quanto é financiado por outros atores. 

Assim, caso haja um endividamento considerável, os juros dessa dívida podem ficar com uma parte grande da liquidez da empresa. Por isso, é um indicador muito importante.

Portanto, como vimos, os índices podem apresentar complexidades até mesmo a gestores experientes. Mesmo assim, a análise de indicadores financeiros é uma excelente ferramenta para a tomada de decisões. 

Vale ressaltar que, sempre que possível, tenha a assessoria de bons profissionais para garantir um excelente andamento ao seu negócio!

Saiba que você pode contar com o apoio da equipe de especialistas da Mainhardt

Agora que você conhece os benefícios da análise de indicadores financeiros nas tomadas de decisões, saiba que você pode contar com o apoio da Mainhardt Contabilidade. 

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